Cote valabile în 2026 · 21% și 11% Calculator TVA adaugi sau scoți TVA dintr-un preț.
Scrii suma în oricare căsuță și alegi cota. Restul apare pe loc, cu formula folosită. Mai jos ai și un calculator pentru o comandă cu produse la cote diferite.
Cât este TVA în 2026 și cum se calculează?
În România, cota standard de TVA este 21%, iar cota redusă este 11%. Amândouă se aplică de la 1 august 2025. Ca să adaugi TVA, înmulțești prețul fără TVA cu 21 și împarți la 100. Ca să afli TVA-ul dintr-un preț care îl include deja, înmulțești prețul cu 21 și împarți la 121; la cota redusă, cu 11 și împarți la 111. Exemplu: într-un preț de 1.210 lei sunt 210 lei TVA și 1.000 lei fără TVA.
Actualizat la 30 septembrie 2026 · verificat din surse oficialeO comandă, mai multe cote de TVA
Într-un magazin online, aceeași comandă poate avea o carte la 11% și un tricou la 21%. Pune produsele, alege ce sunt și vezi TVA-ul pe fiecare cotă, așa cum apare pe factură.
Prețurile mele sunt
Pentru fiecare produs: ce este, prețul unei bucăți și câte bucăți.
Lista de produse este orientativă. Cota exactă ține de codul produsului din lista vamală a Uniunii Europene și o stabilește contabilul. La livrare, alege cota pe care ți-o spune el: legea trece costul livrării în suma la care se aplică TVA, dar nu am găsit scris ce cotă primește când în coș sunt ambele cote.
Total de plată
—
Scrie prețul și numărul de bucăți pentru fiecare produs. Aici apar baza și TVA pentru fiecare cotă, apoi totalul.
Cum se calculează TVA, pas cu pas
Sunt două calcule și se încurcă des între ele. Unul pleacă de la prețul fără TVA. Celălalt pleacă de la un preț care îl include deja.
Adaugi TVA la un preț
TVA = preț fără TVA × 21 ÷ 100
Exemplu: 1.000 lei × 21 ÷ 100 = 210 lei TVA. Prețul cu TVA este 1.000 + 210 = 1.210 lei. La cota redusă: 110 lei TVA și 1.110 lei cu totul.
Mai scurt: înmulțești prețul cu 1,21 sau cu 1,11.
Scoți TVA dintr-un preț care îl include
TVA = preț cu TVA × 21 ÷ 121
La cota redusă: preț cu TVA × 11 ÷ 111. Exemplu: 1.210 lei × 21 ÷ 121 = 210 lei TVA. Prețul fără TVA este 1.210 − 210 = 1.000 lei.
Mai scurt: împarți prețul la 1,21 sau la 1,11 și afli prețul fără TVA.
Al doilea calcul are un nume în normele de aplicare a Codului fiscal: procedeul sutei mărite. Se folosește când prețul convenit include deja TVA și la vânzările către persoane fizice. Este exact situația unui magazin online, unde prețul afișat e cel final.
„taxa determinându-se prin aplicarea procedeului sutei mărite, respectiv 21 x 100/121 în cazul cotei standard și 11 x 100/111 în cazul cotei reduse”Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, punctul 36, în forma dată de Hotărârea Guvernului nr. 602/2025
Greșeala clasică. Să scazi 21% din prețul cu TVA. 1.210 lei minus 21% dă 955,90 lei, nu 1.000 lei. TVA-ul s-a calculat la prețul fără TVA, așa că din prețul întreg el înseamnă 21 din 121, adică aproximativ 17,36%. La cota redusă, 11 din 111, adică aproximativ 9,91%.
Cât TVA este într-un preț care îl include
Câteva sume rotunde, la cele două cote. Pentru orice altă sumă, folosește calculatorul de sus.
| Preț cu TVA | Fără TVA | TVA 21% |
|---|---|---|
| 10,00 | 8,26 | 1,74 |
| 50,00 | 41,32 | 8,68 |
| 100,00 | 82,64 | 17,36 |
| 200,00 | 165,29 | 34,71 |
| 500,00 | 413,22 | 86,78 |
| 1.000,00 | 826,45 | 173,55 |
| 5.000,00 | 4.132,23 | 867,77 |
| 10.000,00 | 8.264,46 | 1.735,54 |
| Preț cu TVA | Fără TVA | TVA 11% |
|---|---|---|
| 10,00 | 9,01 | 0,99 |
| 50,00 | 45,05 | 4,95 |
| 100,00 | 90,09 | 9,91 |
| 200,00 | 180,18 | 19,82 |
| 500,00 | 450,45 | 49,55 |
| 1.000,00 | 900,90 | 99,10 |
| 5.000,00 | 4.504,50 | 495,50 |
| 10.000,00 | 9.009,01 | 990,99 |
21% pentru aproape tot, 11% pentru câteva categorii
Regula din Codul fiscal este simplă: cota standard se aplică la tot ce nu este scutit și nu apare în lista cotei reduse. Lista cotei reduse este scurtă. Mai jos sunt categoriile care contează pentru un magazin online.
| Ce vinzi | Cotă | De unde știm |
|---|---|---|
| Haine, încălțăminte, cosmetice, electronice, mobilă, jucării | 21% | Nu apar în lista cotei reduse, deci se aplică regula generală din articolul 291 alineatul (1). |
| Alimente și băuturi pentru consumul oamenilor | 11% | Articolul 291 alineatul (2) litera b), pentru produsele ale căror coduri sunt trecute în norme. |
| Alimente cu zahăr adăugat, de la 10 g de zahăr la 100 g de produs | 21% | Excepție scrisă la litera b). Nu se aplică laptelui praf pentru nou-născuți, sugari și copii mici. |
| Băuturi alcoolice | 21% | Excepție scrisă la litera b). |
| Băuturi nealcoolice de la codul NC 2202 | 21% | Excepție scrisă la litera b). ANAF a precizat că aici intră și băuturile vegetale încadrate la acest cod. |
| Suplimente alimentare | 21% | Excepție scrisă la litera b). ANAF a precizat că regula se aplică indiferent de codul la care sunt încadrate. |
| Cărți, manuale, ziare și reviste, tipărite sau electronice | 11% | Litera g). Fac excepție cele cu conținut în principal video sau muzical și cele făcute pentru publicitate. |
| Medicamente de uz uman | 11% | Litera a). |
| Medicamente de uz veterinar | 21% | Precizare ANAF, valabilă de la 1 august 2025. |
| Hrană pentru animale | 11% | Litera b): alimentele pentru consumul animalelor, cu codurile trecute în norme. |
La alimente, cota redusă ține de codul produsului, iar lista codurilor este în normele de aplicare. Nu am verificat-o cod cu cod: pentru un produs la limită, întreabă contabilul. Tot la 11% mai sunt, printre altele, cazarea la hotel, serviciile de restaurant și de catering, apa și lemnul de foc.
Cote care nu se mai aplică
- 19% a fost cota standard până la 31 iulie 2025.
- 9% și 5% au fost cote reduse până la aceeași dată. Cota de 5% a fost eliminată, iar cea de 9% a urcat la 11%.
- 9% la cumpărarea unei locuințe, cu condiții, s-a mai aplicat până la 30 septembrie 2026 inclusiv.
Dacă ai o factură mai veche
De regulă contează cota din ziua în care ai livrat produsul, nu cea de azi. O livrare făcută înainte de 1 august 2025 păstrează cota de atunci.
De aceea calculatorul are și „Altă cotă”: scrii 19 sau 9 și calculezi la fel.
La ce sumă se aplică TVA: livrare, ambalare, reduceri
TVA nu se calculează doar la prețul produsului. Codul fiscal spune ce intră în sumă și ce nu, în articolul 286.
Intră în calcul
- Livrarea, când o ceri clientului.
- Ambalarea și asigurarea, când le ceri clientului.
- Comisioanele cerute clientului.
- Alte taxe și impozite, în afară de TVA.
Nu intră în calcul
- Reducerile date pe loc: cupon, reducere la coș, preț de promoție. TVA se calculează la prețul redus.
Către persoane fizice, prețul afișat este cel final. Hotărârea Guvernului nr. 947/2000 definește prețul de vânzare ca prețul final, „incluzând taxa pe valoarea adăugată și toate taxele suplimentare”.
Așadar, la o comandă de 240 lei cu o livrare de 19,99 lei, TVA se scoate din 259,99 lei, nu din 240. Calculatorul de coș de mai sus face deja acest lucru.
Trei praguri pe care un magazin online le întâlnește
Primul hotărăște dacă aplici TVA. Al doilea, când îl plătești statului. Al treilea, a cui țară e cota atunci când vinzi în Uniunea Europeană.
395.000 lei: plafonul de scutire
O firmă mică, cu cifra de afaceri anuală de cel mult 395.000 lei, poate aplica regimul de scutire: nu adaugă TVA la prețuri și nu îl trece pe factură.
Plafonul este acesta de la 1 septembrie 2025; înainte era 300.000 lei. Când îl depășești, ceri înregistrarea în scopuri de TVA cel târziu în ziua depășirii.
5.000.000 lei: TVA la încasare
Dacă alegi acest sistem, plătești TVA statului când încasezi banii, nu la data facturii. Pe factură apare mențiunea „TVA la încasare”.
Îl pot alege firmele a căror cifră de afaceri din anul precedent nu a trecut de plafon: 5.000.000 lei între 1 martie și 31 decembrie 2026 și 5.500.000 lei de la 1 ianuarie 2027.
10.000 €: vânzări în alte țări din UE
Cât timp vânzările tale către persoane fizice din alte țări ale Uniunii rămân sub 10.000 € pe an, fără TVA și adunate pe toate țările, poți aplica TVA din România. Legea dă și echivalentul: 46.337 lei.
Peste prag se aplică TVA din țara clientului. Ca să nu te înregistrezi în fiecare țară, există ghișeul unic, numit și OSS: declari și plătești într-un singur loc, o dată pe trimestru.
Cât ai folosit din praguri
Scrie cifrele tale de la începutul anului și vezi cât mai ai până la fiecare prag.
Plafonul de scutire este 395.000 lei pe an.
Pragul este 10.000 €, adică 46.337 lei, și se verifică și pentru anul trecut.
Ce intră exact în cifra de afaceri pentru plafon scrie în articolul 310 din Codul fiscal și îți spune contabilul. Calculul de mai sus este o orientare, nu o încadrare.
De ce apare uneori o diferență de un ban
Două programe pot calcula corect același coș și pot ajunge la sume care diferă cu un ban. Explicația stă în locul în care se face rotunjirea.
TVA se trece în documente în lei, cu două zecimale. Regula pe care am găsit-o scrisă este în Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 59/2005: fracțiunile de la jumătate de ban în sus se rotunjesc la un ban, iar cele mai mici se lasă deoparte. Codul fiscal nu are o regulă proprie pentru rotunjirea TVA pe factură.
Legea nu spune însă la ce nivel rotunjești: pe fiecare produs, pe fiecare cotă sau o singură dată, pe total. Exemplu: trei produse de 9,99 lei, cu TVA inclus. Rotunjit pe fiecare produs, TVA-ul este 3 × 1,73 = 5,19 lei. Calculat o singură dată, pe totalul de 29,97 lei, este 5,20 lei.
Despre factură avem două repere. Codul fiscal cere ca ea să arate baza și TVA „pentru fiecare cotă”. Iar standardul european al facturii electronice, pe care se sprijină și e-Factura, calculează TVA tot pe fiecare cotă, rotunjit la două zecimale. De aceea calculatorul de coș de pe această pagină adună întâi produsele cu aceeași cotă și rotunjește o singură dată pe cotă.
La final contează regula din programul tău de facturare. Dacă vezi diferențe de un ban între magazin și factură, arată-le contabilului. Cum ajung facturile din magazin la ANAF am scris în ghidul despre e-Factura pe Shopify.
Unde pui cotele de TVA în Shopify
Patru setări fac diferența între un magazin care calculează corect și unul care arată alt preț la finalizarea comenzii. Toate sunt în Settings › Taxes and duties.
Prețuri cu TVA inclus
Bifezi „Include sales tax in product price and shipping rate”. Prețul afișat rămâne cel final, iar Shopify scoate TVA din el cu aceeași formulă ca mai sus.
Cota redusă, pe colecție
Pentru produsele cu 11% faci o colecție în care adaugi produsele de mână. Îi pui o excepție de cotă, numită „tax override”, la Product overrides. Excepția nu merge pe colecțiile automate.
Livrarea
Tot acolo, la Shipping overrides, stabilești cota pentru costul livrării, dacă e alta decât cea implicită.
Vânzări în alte țări din UE
La „Collect VAT” alegi situația ta: scutirea pentru firme mici, sub 10.000 € pe an, cu TVA din România; ghișeul unic, cu TVA din țara clientului; sau înregistrări separate pe țări.
Setările spun magazinului ce să calculeze. Ce cotă are fiecare produs și dacă ești sau nu plătitor de TVA stabilești cu contabilul. Când construim un magazin, punem cotele pe produse, legăm facturarea și testăm totul cu comenzi reale: vezi ce include un magazin Shopify făcut de noi.
Se schimbă cotele de TVA în 2027?
La 30 septembrie 2026, nu. Nu am găsit niciun act adoptat și niciun proiect publicat de Ministerul Finanțelor care să schimbe cotele.
În partea despre TVA din Codul fiscal, singura dată din 2027 este plafonul sistemului TVA la încasare, care urcă la 5.500.000 lei de la 1 ianuarie 2027. Cotele rămân 21% și 11%.
Există declarații publice, nu acte. Un program de guvernare publicat de presă la 26 septembrie 2026 vorbește despre scăderea cotei la 19% „de îndată ce România își va permite”, fără nicio dată. Două zile mai târziu, ministrul interimar al finanțelor spunea că nu crede că în 2027 se poate vorbi despre o modificare a TVA.
Cotele din calculator sunt cele din lege la data scrisă în capul paginii.
Cinci greșeli ușor de făcut
La 30 septembrie 2026 am verificat 18 calculatoare de TVA din primele rezultate Google. Unele afișau încă cote care nu se mai aplică, iar niciunul nu calcula o comandă cu produse la cote diferite.
- „Scad 21% din prețul cu TVA.” Corect este să împarți prețul la 1,21.
- „TVA este tot 19%.” De la 1 august 2025 cota standard este 21%.
- „Suplimentele au cotă redusă, ca alimentele.” Au 21%, indiferent de cod.
- „Livrarea nu are TVA.” Costul livrării cerut clientului intră în suma la care se aplică TVA.
- „Sunt firmă mică, TVA nu mă privește.” Până la 395.000 lei poți aplica scutirea, dar plafonul se urmărește tot anul, iar vânzările în alte țări din Uniune au pragul lor.
După TVA, urmează marja. Vezi cât îți rămâne cu calculatorul de adaos comercial și de la ce rezultat merită reclamele cu calculatorul de prag pentru Google Ads. Dacă abia pornești, începe cu codul CAEN pentru magazin online și cu ghidul cum deschizi un magazin online.
Întrebări despre TVA.
Nu găsești răspunsul? Scrie-ne pe WhatsApp la 0785 735 820.
Cât este TVA în România în 2026?
Cota standard este 21%, iar cota redusă este 11%. Amândouă se aplică de la 1 august 2025, după Legea nr. 141/2025. Vechile cote de 19%, 9% și 5% nu se mai aplică la produsele vândute acum într-un magazin.
Cum calculez TVA dintr-un preț care include TVA?
Înmulțești prețul cu 21 și împarți la 121. La cota redusă, înmulțești cu 11 și împarți la 111. Exemplu: într-un preț de 1.210 lei sunt 210 lei TVA, iar prețul fără TVA este 1.000 lei. Normele de aplicare a Codului fiscal numesc acest calcul procedeul sutei mărite.
Cum adaug TVA la un preț fără TVA?
Înmulțești prețul fără TVA cu 21 și împarți la 100, apoi aduni rezultatul la preț. Mai scurt: înmulțești cu 1,21. La cota redusă înmulțești cu 1,11. Exemplu: 1.000 lei fără TVA înseamnă 210 lei TVA și 1.210 lei cu TVA.
De ce nu pot scădea 21% din prețul cu TVA?
Pentru că TVA se calculează la prețul fără TVA, nu la cel final. Din prețul final, TVA înseamnă 21 din 121, adică aproximativ 17,36%. Dacă scazi 21% din 1.210 lei obții 955,90 lei, nu 1.000 lei.
Ce produse au TVA de 11%?
Dintre produsele vândute de obicei online: alimentele și băuturile nealcoolice, cu câteva excepții, cărțile, manualele, ziarele și revistele, medicamentele de uz uman și hrana pentru animale. Excepțiile de la alimente au 21%: băuturile alcoolice, băuturile de la codul NC 2202, alimentele cu zahăr adăugat de la 10 g la 100 g și suplimentele alimentare.
Ce TVA au suplimentele alimentare?
21%. Codul fiscal le scoate explicit din cota redusă, iar ANAF a precizat că regula se aplică indiferent de codul la care sunt încadrate.
Mai pot folosi cota de 19% sau de 9%?
Doar pentru operațiuni mai vechi. De regulă se aplică cota în vigoare în ziua livrării, deci o livrare făcută înainte de 1 august 2025 păstrează cota de atunci. Cota de 9% pentru cumpărarea unei locuințe s-a mai aplicat, cu condiții, până la 30 septembrie 2026 inclusiv.
Costul livrării are TVA?
Da. Codul fiscal trece cheltuielile de transport cerute cumpărătorului în suma la care se calculează TVA, alături de ambalare și asigurare. Reducerile de preț date clientului în momentul vânzării nu intră în această sumă.
De la ce cifră de afaceri devin plătitor de TVA?
Plafonul de scutire este 395.000 lei pe an, de la 1 septembrie 2025. Când îl depășești, ceri înregistrarea în scopuri de TVA cel târziu în ziua depășirii. Cât timp aplici scutirea, nu treci TVA pe factură.
Ce TVA aplic când vând unui client din altă țară din Uniunea Europeană?
Dacă vânzările tale către persoane fizice din alte țări ale Uniunii sunt sub 10.000 € pe an, fără TVA și adunate pe toate țările, poți aplica TVA din România. Peste acest prag se aplică TVA din țara clientului, iar declararea se poate face într-un singur loc, prin ghișeul unic, numit și OSS.
Cum se rotunjește TVA?
La două zecimale, adică la ban: de la jumătate de ban în sus se rotunjește în sus. Legea nu spune dacă rotunjirea se face pe fiecare produs, pe fiecare cotă sau pe total, așa că două programe pot ajunge la sume care diferă cu un ban. Factura cere baza și TVA pentru fiecare cotă.
Se schimbă TVA în 2027?
La 30 septembrie 2026 nu exista niciun act adoptat și niciun proiect publicat de Ministerul Finanțelor pentru schimbarea cotelor. Au existat doar declarații publice despre o posibilă scădere la 19%, fără dată.
Calculatorul păstrează ce scriu?
Nu. Calculul se face în browserul tău, iar sumele pe care le scrii nu sunt trimise și nu sunt salvate nicăieri.
Surse, deschise la 30 septembrie 2026
Cotele, plafoanele și formulele de mai sus vin din actele și paginile oficiale de mai jos. Declarațiile despre 2027 vin din presă și sunt marcate ca atare.
- Codul fiscal (Legea nr. 227/2015), forma la zi, articolele 2781, 282, 286, 291, 310 și 319: Portalul Legislativ.
- Legea nr. 141/2025, Monitorul Oficial nr. 699 din 25 iulie 2025, care a stabilit cotele de 21% și 11%: Portalul Legislativ.
- ANAF, „Principalele modificări ale cotelor de TVA, reglementate prin Legea nr. 141/2025”: material în format PDF. Pentru medicamentele veterinare: materialul direcției ANAF Brașov.
- Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, punctul 36, cu procedeul sutei mărite: forma la zi și Hotărârea Guvernului nr. 602/2025.
- Ordonanța Guvernului nr. 22/2025, plafonul de scutire de 395.000 lei: Portalul Legislativ.
- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2026, plafoanele sistemului TVA la încasare: textul publicat de ANAF.
- Legea nr. 161/2026, cota de 9% la locuințe până la 30 septembrie 2026: Portalul Legislativ.
- Comisia Europeană, ghișeul unic pentru TVA: pagina oficială, în engleză și ghidul în română, găzduit de ANAF.
- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 59/2005, articolul 3, rotunjirea la ban: Portalul Legislativ. Textul afișat acolo este adus la zi doar până în 2006.
- Factura electronică: specificațiile românești RO_CIUS și regulile de validare ale standardului european EN 16931.
- Hotărârea Guvernului nr. 947/2000, articolul 2, definiția prețului de vânzare: Portalul Legislativ.
- Shopify, paginile de ajutor despre taxe, în engleză: prețuri cu taxe incluse, excepții de cotă și TVA în Uniunea Europeană.
- Ministerul Finanțelor, proiecte de acte normative. Presă, pentru declarațiile despre 2027: Profit.ro, 26 septembrie 2026 și Mediafax, 28 septembrie 2026.
Primul pas
Vrei magazinul cu TVA pus corect din prima zi?
Spune-ne ce vinzi. În 24 de ore primești un plan: câți oameni caută produsele tale în Google, cât costă un clic și trei variante de preț pentru magazin. Primul apel e gratuit.
Vorbești direct cu mine. Andrei Alexandru, fondator Sell Easy